Обязательный резервный фонд - Mandatory Provident Fund

В Обязательный резервный фонд (Китайский : 強制性 公積金), часто сокращенно MPF (強積金), является схемой обязательной экономии (Пенсионный фонд ) для выхода на пенсию жителей в Гонконг. Большинство сотрудников и их работодатели обязаны ежемесячно вносить взносы в схемы обязательных резервных фондов, предоставляемые утвержденными частными организациями, в соответствии с их заработной платой и периодом занятости.

История

В традиционном китайском обществе пенсионер должен был получать поддержку от своей семьи и его сбережений, таким образом большая семья сформировали страховочную сетку. Продолжительность жизни был сравнительно низким по сравнению с сегодняшним днем.

Когда Гонконг стал развитым государством, продолжительность жизни на этой территории значительно увеличилась, а уровень рождаемости значительно снизился. Большая семья был взломан ядерная семья. К концу 1990-х только 29% из трехмиллионной рабочей силы Гонконга были охвачены официальными пенсионными положениями. социальная защита Система сталкивается с демографической проблемой увеличения числа пожилых людей в будущем.[1] В начале 1990-х годов звучали призывы к созданию центрального резервного фонда и ожесточенные дебаты среди правительства, политиков и профсоюзов.

В 1994 г. Всемирный банк опубликовал отчет «Предотвращение кризиса пожилых людей: политика защиты пожилых людей и содействия их росту», в котором был предложен трехкомпонентный подход к защите престарелых.

Три столпа были:

  • управляемая государством, финансируемая за счет налогов сеть социальной защиты;
  • обязательная, полностью накопительная система взносов, управляемая частными компаниями;
  • добровольные личные сбережения и страхование.

После 30 лет дебатов о том, как обеспечить финансовую безопасность стареющего населения Гонконга, Британский Гонконг В 1995 году правительство приняло закон об обязательной, полностью финансируемой из частных источников схеме взносов в соответствии со вторым принципом, определенным в отчете Всемирного банка.[1][2] Законодатели, представляющие деловой сектор, отказались поддержать законодательство о МПФ, если только не был включен механизм компенсации, позволяющий работодателям использовать выплачиваемые ими суммы для выплат за выслугу лет или выходных пособий персоналу.[3] В соответствии с законодательством профессиональные схемы отличаются от государственных государственных резервных фондов в других странах, и те схемы, которые предлагаются населению как обязательные резервные фонды (MPF), создаются и управляются финансовыми учреждениями.[4]

Нормативный надзор

Обязательный резервный фонд был введен в действие в декабре 2000 года после принятия Постановления о схемах обязательных резервных фондов в августе 1995 года и Постановления 1998 года о схемах резервных фондов (поправка) в марте 1998 года.[2] Управление схем обязательного резервного фонда (MPFA), начало работу в сентябре 2000 г.[2][5] отвечает за надзор за предоставлением схем MPF - он регистрирует схемы и гарантирует, что утвержденные попечители разумно управляют схемами.[4] MPFA имеет полномочия обеспечивать соблюдение требований, включая возможность проводить проверки, аудиты и расследования, а также налагать санкции на доверительного управляющего в случае нарушения законодательства.[6]

Первоначально все 300 000 работодателей в Гонконге, не имеющих существующей программы профессионального выхода на пенсию, должны были зарегистрировать своих сотрудников (около 2,2 миллиона человек) в плане MPF к 1 декабря 2000 года.[7] Любая компания, которая не создала план MPF, может быть привлечена к уголовной ответственности с возможным штрафом до 100 000 гонконгских долларов и шестимесячным тюремным заключением; для упорных преступников грозит штраф в размере 200 000 гонконгских долларов и один год тюремного заключения.[8] В то же время компании, надеющиеся быть допущенными в качестве поставщиков услуг, также должны были зарегистрироваться в установленный срок.[9]

Механизм

Поскольку схема работает по принципу полностью финансируемых установленных взносов в частный план, средства, вносимые работодателями и работниками, управляются и управляются как доверять, который отделяет активы фонда от активов управляющего, инвестиционные решения делегируются попечитель в частном секторе.[6] Законодательство определяет три типа схем МПФ:[6]

  • главная схема доверия - членство открыто для работников разных работодателей и разных самозанятых лиц. Они получают экономию от масштаба за счет объединения вкладов малых предприятий-работодателей для управления и инвестиций. Этот тип схемы особенно подходит для малых и средних предприятий.
  • схема, спонсируемая работодателем - членство открыто для сотрудников одного работодателя, поэтому практично только для крупных корпораций.
  • отраслевая схема - устанавливается для работников производств с высокой мобильностью рабочей силы, например, предприятий общественного питания и строительства.[6]

Система является обязательной для всех сотрудников в Гонконге, имеющих трудовой договор на 60 дней или более, и применяется также к самозанятым в возрасте от 18 до 65 лет. Те, кто работает в сфере общественного питания и строительства, как правило, освобождены от уплаты налогов, но могут быть покрыты на ежедневной основе. Разносчики (уличные торговцы), домашние работники, лица, имеющие установленную законом пенсию или схемы резервного фонда, такие как государственные служащие или учителя. Члены профессиональных пенсионных программ с особыми исключениями, а также иностранные граждане, которые работают в Гонконге менее 13 месяцев или которые охвачены пенсионной системой другой страны, также могут быть освобождены.[4]

Согласно этой схеме, выбор поставщика MPF является прерогативой работодателя, и сотрудники не имеют права голоса.[3] Ожидается, что при смене места работы сотрудники присоединятся к поставщику MPF своих новых работодателей.[9] Работодатель и работник вносят по 5 процентов (сумма, равная 10%) от заработной платы работника, заработок которого превышает определенный порог, в фонды, находящиеся в ведении банков, страховых компаний или фондов. Общая сумма взносов не превышает 1500 гонконгских долларов в месяц.[3] Сотрудники и самозанятые должны вносить 5% своего заработка в свой фонд MPF.[10] Когда эта схема была запущена, соответствующий верхний предел дохода для взносов составлял 20 000 долларов.[8] Нижний и верхний пороги соответствующих доходов подлежат периодической корректировке.

Активы MPF сотрудника полностью переданы в собственность, и их можно переносить при смене работодателя. Льготы, которые были начислены по схеме бывшего работодателя, могут быть переведены в схему, управляемую новым работодателем.[6] Существуют строгие правила по типам активов в инвестиционных фондах. Однако провайдеры MPF могут предлагать своим членам более одного варианта инвестирования, созданного в соответствии с руководящими принципами, через разные фонды, таким образом, сотрудники могут создавать свой собственный инвестиционный портфель из средств, предоставляемых провайдером, выбранным их работодателями.[6] Сотрудники могут выбирать распределение активов между различными фондами, доступными у их поставщиков, но могут делать это только в отношении своей части пенсионных взносов.[11][12]

Сотрудники из Гонконга и их работодатели начали вносить взносы в схему еще в 2000 году, но могут отозвать накопленные пособия только в 65 лет.[13] Только с 1 ноября 2013 года сотрудникам была предоставлена ​​возможность передавать активы своих фондов любому поставщику услуг, который им нравился, один раз в год. Однако может быть передана только часть активов фонда, соответствующая их взносам.[3]

Зачет платежей за выслугу лет - это особенность MPF с самого начала. Законодательство разрешает работодателям использовать внесенные ими взносы для компенсации выплат сотрудникам за выслугу лет. Согласно анализу компенсаций профсоюзов в период с 2008 по 2014 год, было обнаружено, что 37 процентов досрочного отказа от льгот MPF, оцененных в 10,6 миллиарда гонконгских долларов, произошло в результате компенсации работодателями.[14]

Критика

Увеличение стоимости занятости

MPF был запущен во время спада экономического цикла, и компании оказывали давление на его запуск.[15] Более того, беспокойство вызывало беспокойство среди многих малых предприятий, для которых взносы работодателей в МПФ фактически на 5% увеличивали расходы на заработную плату.[8]

Несоответствие положения

Когда эта схема была запущена, федерации работников высказывали опасения, что из-за изменения продолжительности жизни и доходности инвестиций активов, составляющих фонд при выходе на пенсию, хватит только для покрытия расходов на проживание в течение короткого периода.[10]

Плата за управление фондом

Как и в случае других систем с установленными взносами с индивидуальными счетами, административные сборы могут быть высокими. Попечители МПФ могут свободно устанавливать размер своих гонораров при условии, что сборы и структура прозрачны. Поскольку не существует единого метода взимания комиссий, держатели фондов, пытающиеся сделать выбор, могут быть сбиты с толку из-за отсутствия сопоставимости между различными фондами.[6]

Механизм смещения

CY Leung дал обещание во время Выборы исполнительного директора 2012 г. принять меры по постепенному сокращению использования механизма компенсации.[16] Однако представители профсоюзов раскритиковали Леунга за задержку в выполнении своего предвыборного обещания, поскольку по состоянию на конец октября 2015 года в договоренности о компенсации не было внесено никаких изменений.[17] В начале 2016 года фонд Bauhinia Foundation одобрил поэтапный отказ от механизма компенсации, заявив, что дополнительные расходы для работодателей будут доступны, поскольку они составляют всего 0,4% расходов на заработную плату, а годовая маржа чистой прибыли будет снижена на 1%. всего 0,04 процента.[18]

Президент Global Aging Institute Ричард Джексон отметил в 2016 году, что выходящие на пенсию бэби-бумеры в Гонконге столкнулись с проблемами, поскольку MPF был незрелым, а традиционная пенсионная поддержка семьи разрушалась.[19] Доктор Эрнест Чуи, академик Гонконгского университета, раскритиковал эту схему как неприспособленную для гонконгских рабочих. Он сказал, что с точки зрения демографических изменений, с которыми сталкивается Гонконг, «схема MPF очень неэффективна с точки зрения« коэффициента замещения »и поэтому не может удовлетворить потребности людей после выхода на пенсию».[13][14] Роберт Паласиос, старший экономист Всемирный банк отметил, что механизм компенсации в Обязательном резервном фонде, при котором выходное пособие сотрудника может быть компенсировано взносами, внесенными в его или ее пенсионные фонды, подрывает эффективность пенсионной защиты в городе.[19] Паласио пояснил, что производимые взносы направлены на две цели - пособие по безработице и одновременно с пенсией - таким образом, ни одна из целей не достигается. С момента его запуска до 2010 года работодатели использовали 12 миллиардов гонконгских долларов со счетов сотрудников MPF для выплаты выходных пособий или выплат за выслугу лет; сотрудники, уволенные по сокращению штатов, рисковали исчерпать свои фонды МПФ из-за снятия средств.[3]

Смотрите также

использованная литература

  1. ^ а б «МПФ - хороший шаг вперед для жителей ЮАР». Южно-Китайская утренняя почта. 10 ноября 1997 г.
  2. ^ а б c "Задний план". 4 марта 2016 г.
  3. ^ а б c d е «Пора перестать босса сунуть пальцы в MPF». Южно-Китайская утренняя почта. 29 января 2013 г.
  4. ^ а б c «Программы социального обеспечения во всем мире: Азиатско-Тихоокеанский регион, 2004 г. - Гонконг». Управление социального обеспечения США, Управление пенсионного обеспечения и инвалидности.
  5. ^ «Вехи». 31 марта 2015 г.
  6. ^ а б c d е ж г "http://www.hiebs.hku.hk/working_paper_updates/pdf/wp1021.pdf" (PDF). Университет Гонконга. Архивировано из оригинал (PDF) 8 августа 2016 г.. Получено 30 мая 2016. Внешняя ссылка в | название = (Помогите)
  7. ^ «Половина провайдеров похоронила капитальные затраты». Южно-Китайская утренняя почта. 31 октября 2000 г.
  8. ^ а б c «Более мелкие фирмы воздерживаются, поскольку считают, что схема сбережений - это повышение заработной платы сотрудников». Южно-Китайская утренняя почта.
  9. ^ а б «Отраслевые схемы привлекают пять тендеров». Южно-Китайская утренняя почта. 2 декабря 1999 г.
  10. ^ а б «Предупреждение такси об уклонении». Южно-Китайская утренняя почта. 19 февраля 2000 г.
  11. ^ "Предупреждение для боссов, уклоняющихся от MPF". Южно-Китайская утренняя почта. 2 декабря 2000 г.
  12. ^ «Пенсионные фонды превосходят HSI, но впереди стоят задачи». Южно-Китайская утренняя почта. 6 января 2014 г.
  13. ^ а б «Выйти на пенсию в 60? Не заставляйте это ... зачем нам нужно, чтобы стареющее население Гонконга продолжало работать». Южно-Китайская утренняя почта. 30 марта 2016 г.
  14. ^ а б «Боссы используют счета рабочих в МПФ как копилки, - говорят профсоюзы». Южно-Китайская утренняя почта.
  15. ^ «Запуск МПФ для обеспечения рабочих мест в промышленности». Южно-Китайская утренняя почта. 2 сентября 1998 г.
  16. ^ «Разрыв, чтобы избежать захвата MPF». 10 декабря 2015.
  17. ^ «Юнионисты со всех сторон целятся». 23 октября 2015 г.
  18. ^ Аделина Мак (27 января 2016 г.). «Мозговой центр поддерживает зачет лома».
  19. ^ а б «Тест на достаток: оценивайте гонконгских богатых, а не бедных по пенсионной схеме, - говорит эксперт Всемирного банка». Южно-Китайская утренняя почта. 12 апреля 2016 г.

внешние ссылки